增值税附表三的填写
芦亚静
于2019-03-25 10:48 发布 842次浏览
- 送心意
耿老师
职称: 中级会计师
2019-03-25 10:51
《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)填写说明
(一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。
(二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
(三)第1列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。
营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。
(四)第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。
(五)第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
(六)第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。
本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次
(七)第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
(八)第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次
老师,请问建筑业暂估成本的会计分录怎么做,如何做 问
借工程施工 贷应付账款 借主营业务成本贷工程施工 答
老师就是现在这个股权转让,他这个不是需要交那个 问
您好 请问转让股权取得多少钱 股权原值多少钱 答
将利润分配明细科目结转到利润分配-未分配利润,为 问
借方 就拿盈余公积来说的话,你计提的借利润分配盈余公积呀,那你想转销这个没有余额,不就是把它放到贷方,然后未分配利润在借方,减少了你的未分配利润 答
租赁土地使用权,合同期是写了3年,付了一年的钱。请 问
据实写1年的起止期限就是了 答
老师,请问1季度利润为12300,但不用缴企业所得税(企 问
不需要做计提分录了呢,是弥补了亏损吧 答