送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-02-23 13:51

3%,第一列填写,然后扣除项目,本期发生额实际抵扣金额填写你的成本。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 13:58

3%,是什么意思,指的是填在3%那行吗

郭老师 解答

2021-02-23 13:59

你好

3%是增值税税率销项。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 13:59

我现在这张表的销售额有15万是劳务那我应该填在哪

郭老师 解答

2021-02-23 14:01

你好,3%第一列价税合计。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:05

第一列的数据要修改成劳务的含税金额?

郭老师 解答

2021-02-23 14:06

你好是的,价税合计啊是含税的,包含增值税的。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:09

但是表三第一列的数据是系统自己跳出来的,如果没有差额征收那就要改成0?难道第一列不是本月总的销售额吗

郭老师 解答

2021-02-23 14:12

你好,只要你开了服务的第一列都要填写,我没有说其他的不需要填写,九百分之六的也得填写
上面有税率的吗?
你不是问的劳务分包的吗

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:17

我是说本期服务里面有一部分是劳务分包的,那那部分劳务分包的价税合计金额是填在本期发生额吗

郭老师 解答

2021-02-23 14:18

销售额加税额是的
第一列3%里面填写。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:24

我们劳务分包是包给其他公司的不是我们自己开的发票,为什么要填在3%那列,搞不懂

郭老师 解答

2021-02-23 14:25

你好,你们开的工程发票是3%的吗?

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:25

第一列难道不是应该本期实际征收率多少就填在那行吗,应该是和表一的数据一致的吧

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:26

9%的工程服务发票

郭老师 解答

2021-02-23 14:28

简易计税的才可以差额,你这样的话没法抵扣。

郭老师 解答

2021-02-23 14:28

一般计税的直接用专票抵扣增值税就是了,没法再抵扣你的成本了。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:29

那就是我表三除了第一列那个数据其他不用填了是吗

郭老师 解答

2021-02-23 14:30

是的,不需要填写其他的。

学堂用户_ph579007 追问

2021-02-23 14:30

好的,明白了,谢谢郭老师,辛苦了

郭老师 解答

2021-02-23 14:31

不用客气
新年快乐

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2023-05-16 20:08:42
《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下: (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写. (二)税款所属时间、纳税人名称的填写同主表. (三)第1列本期应税服务价税合计额(免税销售额):营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额.本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次. 营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行. (四)第2列应税服务扣除项目期初余额:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写0.本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次. 增值税报表附表三怎么填? (五)第3列应税服务扣除项目本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额. (六)第4列应税服务扣除项目本期应扣除金额:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额. 本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次 (七)第5列应税服务扣除项目本期实际扣除金额:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额. 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次. (八)第6列应税服务扣除项目期末余额:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额. 本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内.
2019-07-16 16:12:38
《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明 本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。 本表第2行由营业税改征增值税纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。 本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 未发生上述业务的纳税人不填写本表。
2019-07-04 00:05:24
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