通过第三方平台收款，会自动会结转到公司账户。但是比如支付到第三方平台的金额是1500的话，到银行账上只有1491元，第三方平台收款有收取手续费，但是收取手续费但在公账上没显示，是在将扣完手续费之后的金额转入公账，这些分录怎么做呢？

xue xue 追问

2019-03-25 10:11

老师您好，这个9元在对公账户上是没有流水记录显示的，也可以这样做出来是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 10:12

账务处理这样处理的。第三方收款会给你相关的凭据。根据他的凭据计财务费用

xue xue 追问

2019-03-25 10:20

老师，您好我们是按每个月汇总所有打入支付宝的钱结转，是否可以做如下分录： 
借：其他货币资金-支付宝1500 
    贷：应收账款1500 
借：银行存款1491 
    销售费用-平台费9 
    贷：其他货币资金-支付宝1500

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 10:30

入销售费用？建议走财务 费用。电商企业的管理规定，手续费是走财务 费用

xue xue 追问

2019-03-25 10:36

好的，那分录这些写 
支付宝收到钱款：借：其他货币资金-支付宝1500 
                               贷：应收账款1500 
 
结转至对公账户银行   借：银行存款1491 
                                     财务费用-平台手续费9 
                                     贷：其他货币资金-支付宝1500 
还是只需要写结转对公账户的这一笔呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 10:39

结转时做一笔，分次做都可以。

xue xue 追问

2019-03-25 10:44

好的老师，还有一个问题，虽然收入应该是1500，但实际上银行流水上只显示1491，我们也要按照1500计收入交税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 10:45

是的。同学。按1500作为收入计税