第三方资金收付平台，在当天收到的全部停车费后，于次日扣除手续费后的金额打款到我公司对公账户，问会计分录如何写?

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 09:59

扣除的手续费是在第三方的资金收付平台直接扣除的，这个手续费不是主营业务成本吗?是针对停车费的收款，这个手续费没有过我们的公账，会计分录如何写?(我公司小规模，主营业务收入是收停车费

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:02

电子对账单可以入账作附件吗?

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:05

手续费请问有没有发票给您的？

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:09

相当于我们已支付给第三方停车费收费的服务费，第三方收到停车费后，于次日用收到的停车费按合同签订的千分之五来收手续费，

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:10

有发票，就是开票的时间会晚几个月才收到

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:11

那这样写分录正确的
只是把财务费用换为销售费用科目
发票金额就是销售费用的金额

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:12

本月支付平台扣除的手续费，会在次月或半年后才开过来

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:13

收到发票后 把发票附在前面分录后面  
或者冲销前面的销售费用分录 再根据发票写分录

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:14

还是没明白

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:17

收到发票后，分录怎么写?

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:23

借：销售费用  借方红字
贷：主营业务收入  贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  贷方红字
然后再根据发票写分录 
借：销售费用
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额


最简单的是 就把发票附在有销售费用的凭证后面做附件就好了

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:27

未收到发票前呢?分录怎么写?

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:29

未收到发票前  对公账户收到款项的时候

借：银行存款
借：销售费用
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 10:31

平台公司收停车费190元，分账手续费千分之五是0.95元，剩下的27.86元打入公司公账，会计分录如何写?

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:32

平台公司收停车费190元，分账手续费千分之五是0.95元，剩下的27.86元打入公司公账

这个金额不对啊  
您单位是一般纳税人还是小规模纳税人