小规模主营业务收入是停车费，与第三方公司资金收付平台签有协议，对方公司通过他们自己的支付渠道收停车场的停车场，例如收到200元停车费，分账手续费按协议规定的千分之五收取，1元的分账手续费，剩下的199元于次日直接打入我公司公账，公账就收到199元，分账手续费1元会在次月或几个月后开票，问没收到票前，以上业务分录怎么写?收到票后，分录如何写?

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 12:30

借:银行存款199元，手续费1元，贷:主营业务收入198.02元，应交税费一应交增值税(小规模)1.98元，麻烦老师看看有问题没有?还有收到发票后会计分录怎么写?

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 12:34

同样的问题已经给了几种会计分录，不同的老师，不同的回答，到底哪位老师说的是对的?

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 12:39

收到对方开出的普票

小林老师 解答

2022-03-21 12:49

您好，您的分录是正确的

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 13:20

收到发票后的分录?

小林老师 解答

2022-03-21 14:03

您好，是借应收账款200贷主营业务收入198.02元，应交税费一应交增值税(小规模)1.98，借银行存款199贷应收账款，借财务费用1，贷应收账款。

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 14:09

199元己打入公账，不是银行存款吗?没明白

小林老师 解答

2022-03-21 14:43

您好，199是借银行存款

虚幻的绿茶 追问

2022-03-21 14:59

还是不明白

小林老师 解答

2022-03-21 15:17

您好，您应收200，实收199，费用1