老师：我现在有个建筑劳务的问题，，，有甲方即发包方，承包方即乙方，我们是丙方劳务专业分包人，因为老板现在有劳务资质，要开建筑劳务10万给乙方，那么这张票是我的主营业务收入，，但乙方在劳务监管平台，或者银行，把这个10万做成人工工资全部发放掉。。。那么相当于劳务人工工资就有10万，那么不是我的收入和成本都变成了10万，就没手续费或者多余的劳务。。。那我这个帐该如何做

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:13

但现在就是乙方将发票全额作为人工工资给发掉了

老马识途 解答

2022-01-19 16:15

要是你们合同价格大于10万，偶尔一次全部作为劳务费也没有问题，比如：你们合同有100万，本次只支付了10万，那你们可以全部做工资，下次要求直接支付给你们就可以了

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:15

套现，对的，那不作成本的话，那银行流水和监督平台的农民工工资发放记录都在，又该如何处理

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:17

按老师这么说，除了这10万除非我另开一张劳务发票，让乙方直接打款到我公司，作为手续费或者说是我们的收入

老马识途 解答

2022-01-19 16:17

银行监督平台跟你做账没有多大的关系，比如你发了10万   其中2万不是工资，实际是发给管理人员套现，你可以借：现金     借：应付劳务费   贷：应收账款

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:18

这样那10万我就可以全部作为成本

老马识途 解答

2022-01-19 16:19

你也可以全部做成本，前提是10万都申报了个税

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:21

这样也做帐也可以的话，倒是能做，

老马识途 解答

2022-01-19 16:22

这样没问题，只是你要保持一定的毛利率，

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:22

申报个税倒没问题，但主要是我公司的营利该如何体现，收入和成本相等，无营利，不可能长期无营利的做法

老马识途 解答

2022-01-19 16:24

要是合同大于10万，下次把利润补回来就可以了，要是合同就是10万，这个就不太好了 

伶俐的大侠 追问

2022-01-19 16:25

就现实情况来说，额外开一张手续费的劳务发票对方不一定能收，那么我这块手续费也是乙方私下给我们的，除非做成不开票收入。

老马识途 解答

2022-01-19 16:28

你是帮别人开票，别人给你们手续费，不是实际交易么   首先这是虚开发票，这种情况一般来说要做好各种财务资料，比如：施工合同、支付款，人员工资表等。这种情况最好保持一个比较稳定的毛利范围，比如确定毛利率6%   那么10万就是需要申报工资大致为：10/1.03*0.94