假设12月份计提工资时计提了1000，1月实际发放999.5,12月多计提了5毛钱，可以在1月份直接：借：应付职工薪酬-工资 0.5 借：管理费用-工资 0.5（红字），可以这样吗？还是一定要先做一笔上月计提工资的红字分录，再重新计提？

涅槃 追问

2019-03-25 09:55

金额那么小要走以前年度损益调整科目吗？不是重大错误才要走这个科目吗？

邹老师 解答

2019-03-25 09:57

你好，涉及以前年度  损益类科目错误，就需要通过以前年度损益调整科目核算的