公司在18年3月卖掉旧车，9月购入新车10月计提折旧，那么计提时资产原值写的已抵扣后的含税金额，还是购入的原价

萌物 追问

2019-03-23 16:32

旧车原值是142564.1，税率17%，价税合计166800   新车原值是276837.61，税率17%，价税合计323900，车辆购置税28000  请问老师应该怎么计算

萌物 追问

2019-03-23 16:34

计提3年，净残率5%

bamboo老师 解答

2019-03-23 16:35

您是要算新车还是旧车？

萌物 追问

2019-03-23 16:36

新车

bamboo老师 解答

2019-03-23 16:43

新车计提折旧原值=276837.61+28000=304837.61 
每月计提折旧金额=304837.61*(1-0.05)/3/12=8044.33

萌物 追问

2019-03-23 16:44

那之前的会计不知道为什么计提到了旧车去，我要怎么账务处理修正过来？

bamboo老师 解答

2019-03-23 16:49

您计提到旧车怎么写的分录

萌物 追问

2019-03-23 16:49

因为没有可抵扣的部分，所以旧车的折旧原值是价税合计的金额去折旧的

bamboo老师 解答

2019-03-23 16:50

旧车现在还在账上么

萌物 追问

2019-03-23 16:52

是哦，折旧的时候前会计把卖掉的旧车拿来折旧了，新车不在账上，我现在需要修正，应该怎么处理，而且旧车已经被折旧了差不多是4个月

bamboo老师 解答

2019-03-23 16:53

卖掉的旧车没有做固定资产清理处置么？

萌物 追问

2019-03-23 17:04

这样说吧，旧车刚买来的时候压根没入账，直到卖掉了才入账计提，不知之前的那位经历了什么，所以正常的一切程序都没做过

bamboo老师 解答

2019-03-23 17:16

那您把新车跟旧车的差额入帐  
然后补提折旧差额

萌物 追问

2019-03-23 23:07

老师，我是新手，不知道这个怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-03-24 06:35

前面会计分录怎么写的 您可以写一下么

萌物 追问

2019-03-25 08:43

借:管理费用-折旧费    4401.67     贷:累计折旧   4401.67   有两笔折旧，以前的一笔是14397（已折旧完的），现在的旧车折旧是22008.35（需要修正的就是这笔）

bamboo老师 解答

2019-03-25 08:44

那您写前面一样的分录 后面金额写计提的差额数字 就可以了