计提增值税和附加税怎么做分录呢？

薇儿…… 追问

2019-03-21 19:46

合作社

邹老师 解答

2019-03-21 19:48

你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的

薇儿…… 追问

2019-03-21 19:51

一般纳税人

邹老师 解答

2019-03-21 19:53

你好，增值税结转分录 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
  贷；应交税费-未交增值税

薇儿…… 追问

2019-03-21 20:01

老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢

邹老师 解答

2019-03-21 20:02

你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？

薇儿…… 追问

2019-03-21 20:04

是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢

邹老师 解答

2019-03-21 20:06

你好，是不是还扣除了附加税的税款？

薇儿…… 追问

2019-03-21 20:08

是的

邹老师 解答

2019-03-21 20:12

你好，那就这样做分录就是了 
借；应交税费——未交增值税 
应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 
贷；银行存款

薇儿…… 追问

2019-03-21 20:30

老师，那年末怎么处理呢

邹老师 解答

2019-03-21 20:45

你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊

薇儿…… 追问

2019-03-21 20:46

谢谢

邹老师 解答

2019-03-21 20:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢