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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-12-07 09:25

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税
计提时借 :税金及附加，贷应交税费--应交城建税，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

易 老师 解答

2022-12-07 09:26

计提时借 :税金及附加，贷应交税费--应交教育附加应交教育地方附加，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款

香蕉不呐呐 追问

2022-12-07 09:29

那什么时候涉及到以前年度损益调整，补交吗

易 老师 解答

2022-12-07 09:38

是的没错， 是这样的
涉及以前年度损益差额的通过以前年度损益调整

香蕉不呐呐 追问

2022-12-07 09:53

那最后以前年度损益调整要转利润分配吗

易 老师 解答

2022-12-07 09:58

是的没错， 是这样的

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相关问题讨论
你好，借税金及附加贷应交税费，附加税最后结转到本年利润， 借本年利润贷税金及附加
2022-08-17 18:35:06
 你好； 你怎么 不平衡了。  你增值税多少； 附加税计提了多少缴纳了多少； 是否计提和缴纳有差异    
2022-04-15 14:03:07
同学：您好。附加税： 城建税：根据注册地不同，7%、5%、1% 教育费附加：3% 地方教育费附加：2%
2022-04-07 11:05:51
借银行存款 贷应交税费，未交增值税，附加税。
2022-03-22 17:10:37
也就是这一部分税款不需要开到发票里面，借银行存款贷营业外收入。
2022-03-08 19:57:02
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