计提增值税和附加税的分录怎么做？

可儿 追问

2021-04-19 20:10

增值税是一般纳税人

邹老师 解答

2021-04-19 20:12

你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

可儿 追问

2021-04-19 20:14

计提分录呢

邹老师 解答

2021-04-19 20:15

你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
增值税没有计提的说法

可儿 追问

2021-04-19 20:18

如果有发生增值税和附加税不用先计提吗

邹老师 解答

2021-04-19 20:20

你好，附加税需要计提
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
增值税是结转，而不是计提，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

可儿 追问

2021-04-19 20:35

计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗

邹老师 解答

2021-04-19 20:36

你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 

可儿 追问

2021-04-19 20:36

好的谢谢老师

邹老师 解答

2021-04-19 20:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢