去年10_12月季报需要交企业所得税，但是当时忘了计提做分录，现在可以在今年的1月份补计提吗？

田螺小菇凉 追问

2019-03-21 14:20

计提时分录怎么做呀老师还有扣款后分录

王晶老师 解答

2019-03-21 14:30

计提借所得税费用，贷应交税费，所得税费用，借应交税费所得税费用，贷银行存款

田螺小菇凉 追问

2019-03-21 14:35

好的，老师，那社保是每个月都会扣，那也要计提吗？

王晶老师 解答

2019-03-21 14:39

嗯嗯，是的，也要和工资一样计提的

田螺小菇凉 追问

2019-03-21 14:44

那我上个月没有计提社保，我这个月也可以补是吗

王晶老师 解答

2019-03-21 14:45

嗯嗯，是的，可以补的

田螺小菇凉 追问

2019-03-21 14:50

好的，那我转账工资给员工。因为账号错误被退回来，支付时是 借 ： 应付工资  贷：银行存款 
账号错误被退回  借：银行存款   贷：应付工资     是这样做吗？

王晶老师 解答

2019-03-21 14:51

嗯嗯，是的，是这样的

田螺小菇凉 追问

2019-03-21 14:52

好的。谢谢老师

王晶老师 解答

2019-03-21 14:53

嗯嗯，不用客气的哈