去年12月忘计提企业所得税了，今年四月份报税？怎样做账？是直接做补提的分录和缴费的分录吗？

露瑶 追问

2020-04-21 17:04

谢谢，那今年四月份怎样做会计分录？

玲老师 解答

2020-04-21 17:14

你好， 借应交税费 贷银行存款

露瑶 追问

2020-04-21 17:34

四月份调整分录怎么做？

玲老师 解答

2020-04-21 17:48

借以前年度损益 调整 贷 应交税费  借 未分配利润贷 以前年度损益 调整  
借应交税费 贷银行存款

露瑶 追问

2020-04-21 18:25

我这边是小规模纳税人，还用以前年度损益调整科目吗？我四月份可以直接做补提分录：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税

玲老师 解答

2020-04-21 18:28

以前年度的差错，用以前年度损益调整这个科目，如果是小准则直接用未分配利润科目

露瑶 追问

2020-04-21 18:35

那补提的话，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税费用，然后借：所得税费用，贷：本年利润，这样做是吗？

玲老师 解答

2020-04-21 18:54

借：利润分配-未分配利润贷应交税费 -所得税

露瑶 追问

2020-04-21 18:55

非常感谢

玲老师 解答

2020-04-21 19:05

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！