送心意

吴少琴老师

职称会计师

2015-12-25 10:02

1、不是说,招待费不能超过营业收入的千分之五吗,而且只能按60%抵扣应纳税收入吗?不能全额计入损失,
2、我就是问,如果都计入费用,作为损失了,在以后利润抵减以前年度损益时,会被税局要求冲回?

diana 追问

2015-12-25 10:08

全额调增,不能抵免所得税收入,那这样入账不入账没区别呀?

吴少琴老师 解答

2015-12-25 09:46

1、可以 2、以前年度损益是以后调整的时候用的

吴少琴老师 解答

2015-12-25 10:03

1,所以全额调增啊,2,不会 ,,,,,,

吴少琴老师 解答

2015-12-25 10:11

有区别的,比如企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除。就是以会计利润为标准的

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相关问题讨论
1、可以 2、以前年度损益是以后调整的时候用的
2015-12-25 09:46:12
您好,如果所得数预缴申报可以更正,按照更正后的预缴申报填报;汇算清缴时再做纳税调整。
2022-02-18 14:57:41
1.对的 2.要分的 3.这个用以前年度损益调整直接调整到21年的账里了 4.不用,已经分录调整了 5.这个需要的
2022-02-18 14:52:15
就按照红冲之后的数据填写。
2024-04-16 15:21:22
你好,如果要交税,账务处理是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 如果不交税,就不需要做分录的  
2021-05-24 19:54:35
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