老师：企业所得税季度申报的时候，发现税务上弥补以前年度亏损的金额和我报表上的金额有差额，这个差额正好是业务招待费调增的差额，现在要怎么做分录调整

gxj817 追问

2020-07-15 14:32

这个季度需要交纳企业所得税   但是报表上企业所得税和申报表的金额不一样  相差200左右  我查了一下  就是因为之前有业务招待费的调增    现在怎么处理

meizi老师 解答

2020-07-15 14:38

你好  那你年报的时候就会调增处理的 。你调整后没有产生要缴纳的企业所得税   就不会处理的 。

gxj817 追问

2020-07-15 14:41

是的   但这次季报了有产生企业所得税了  现在申报表和财务报表的企业所得税有差额怎么调整

meizi老师 解答

2020-07-15 14:45

你好   你们申报表 和财务报表应该是一致的     怎么会有差异   你调整 也不应该去调整账务 这个只需要填写纳税调整汇算的时候调整即可

gxj817 追问

2020-07-15 15:45

汇算清缴的时候是调整了呀  不过报表和申报表是不一样呀 怎么办呀

meizi老师 解答

2020-07-15 15:51

你好   就算调增了   你门报表和申报表也不会修改的     那只是汇算的纳税调整表对应的表调整处理了

gxj817 追问

2020-07-15 15:56

所以怎么做才能使报表和申报表一致呀

meizi老师 解答

2020-07-15 15:59

你好 你去看看你之前是不是改过报表导致的  改了就要改回来

gxj817 追问

2020-07-15 16:24

申报表还是自己的财务报表

meizi老师 解答

2020-07-15 16:33

你好 是的 你财务报表 不变的