应该支付30万的货款，先预付5万货款，已经记账（借：预付账款，贷，银行存款），商品收到后剩下的有钱时再还，怎么做记账凭证?是这样吗？借：库存商品30 贷：预付账款5，应付账款25

寂寞的咖啡豆 追问

2015-12-25 09:25

我做的是内账，假如这批商品销售出去货款价税合计50万，我公司还没给对方开发票，确认收入，结转成本的分录是这样吗？借：主营业务成本25.6（扣乐进项税），贷库存商品25.6    ，借：应收账款50  贷：主营业务收入42.7 应交税费——销项税7.3，是这样吗老师？

寂寞的咖啡豆 追问

2015-12-25 09:32

老师，我们公司这样业务是这样的，购进的这批货物价款是64405（不含税），提前预付了18000，然后商品到了后，没给发票，剩下的款公司欠着，然后把这批货物卖给了另一家公司，销售额是90733不含税，货款还没收到，我们公司也还没有给对方开发票，这项业务这样的话，能麻烦老师给写下这个过程的分录吗，谢谢了

林老师 解答

2015-12-25 09:18

是对   的  库存商品要税金分离

林老师 解答

2015-12-25 09:21

噢，那你就暂做入帐吧，等票来了再估分离

林老师 解答

2015-12-25 09:29

是的

林老师 解答

2015-12-25 10:20

没有发票暂估入帐借：库存商品（价税分离）64405   贷：预付帐款18000   应付帐款          卖出做未开票收入借：应收帐款  贷：主营业务收入   应交税金--应交增值税（销项税）