老师请问，我不明白为什么计提的时候其他应收款在贷方呢

陆 追问

2019-03-20 08:33

计提工资

辜老师 解答

2019-03-20 08:34

计提工资，不会存在其他应收款的贷方的

陆 追问

2019-03-20 08:45

计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资  其他应收款-社保
这是我们单位之前会计做的

该怎么做呢？

辜老师 解答

2019-03-20 08:46

整个流程是这样的
计提工资
借：XX费用—工资
  贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
  贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
  贷：银行存款
      其他应收款—个人社保
     应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款

陆 追问

2019-03-20 09:14

加班费和奖金需要单独计提吗老师

辜老师 解答

2019-03-20 10:12

也是合并到工资里面计提的