民非企业（学历制教育）上年度多计提的社保本年怎么处理（计提社保时把个人承担部分以其他应收款-职工保险的形式计提上了）

。 追问

2020-06-28 10:59

可是计提的时候分录是借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
      其他应收款-职工保险

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:05

就是现在冲销，做相反分录处理。
费用用净资产科目 替代

。 追问

2020-06-28 11:07

我是其他应收款这部分不应该计提  借：其他应收款-职工保险
  贷：非限定性净资产

这样就可以了是吗

。 追问

2020-06-28 11:09

还有个问题  当时社保缴纳和发放工资中个人承担社保部分都用的其他应付款-个人承担社保  我想把它调整为其他应收款-职工保险 怎么处理（目前其他应收款和其他应付款都有余额）

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:14

这个你就不调整了，这是你实际从员工工资中扣除的，你需要调整的是费用部分的

。 追问

2020-06-28 11:15

可是其他应收款和其他应付款都有余额

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:18

你这有余额是正常的啊，表示 你要收回的代垫付 部分

。 追问

2020-06-28 11:21

就是把多计提的冲回就好了是吧

。 追问

2020-06-28 11:22

那我本年度再记账不用社保缴纳和工资发放中个人承担的社保直接用其他应收款登记可以嘛

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:27

是的，你这里只存在多计提的部分冲回就是了，其他应收这部分是正常处理的

。 追问

2020-06-28 11:32

那我再记账不用其他应付款-个人承担社保科目了一直挂着余额可以嘛

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:33

什么意思，你的意思是这个科目 你不使用，但一直会有余额？