老师2018年已经把工程施工结转到主营业务成本里，在2019年想改一下工程施工下面的金额，该怎么做？

包尧 追问

2019-03-18 16:57

我在18年应该做预付账款，但是我直接记入了工程施工，然后我在19年的账该怎么调整老师？

小黎老师 解答

2019-03-18 16:59

您好，具体分录是怎么样的

包尧 追问

2019-03-18 17:07

借:主营业务成本
    贷:工程施工材料

小黎老师 解答

2019-03-18 17:08

你好，这个也没有问题呀？那你当期红冲原来的分录

包尧 追问

2019-03-18 17:09

我18年年底是这样做的，然后19年发现记入工程施工材料的金额应该记入预付账款，老师我现在该怎么办？

包尧 追问

2019-03-18 17:11

那我在19年是不是该这样做
借:工程施工
   贷主营业务收入
然后再做借:预付账款
                   贷银行存款

小黎老师 解答

2019-03-18 17:13

您好，18应该做  借：预付账款 贷：银行存款  就是说银行这个分录没有做？

包尧 追问

2019-03-18 17:16

老师我18年借:工程施工材料
                        贷:银行存款
 18年年底结转工程施工科目分录
                     借:主营业务成本
                          贷:工程施工材料
19年发现错误该怎么做

小黎老师 解答

2019-03-18 17:25

您好，可以做一笔红冲分录，冲销 在计入预付账款，等收到发票的时候再入工程成本