取得不能抵扣的进项票，一定要认证再转出吗？可不可以不认证直接做费用？

不提升不罢休 追问

2019-03-15 20:51

什么叫避免形成滞留发票，避免给企业带来税务风险呢？

张艳老师 解答

2019-03-15 20:56

1滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。 
2由于滞留发票影响了税局稽核比对发票，所以长期，大额出现滞留发票，税局会去稽核检查的，这是一个雷。

不提升不罢休 追问

2019-03-15 21:36

老师，公司是一般纳税人，认证了不能抵扣的票，在携税宝申报表系统里的进项税额是自动包括能抵扣的和不能抵扣的，因此需要报税人员在增值税附表二手工填列进项税转出。 
假如报税人员将不能抵扣的专票认证后没有转出，系统不会自动识别出来，但是如果哪天管理员查账发现没有转出就会有问题。 
是这样理解吗老师？

张艳老师 解答

2019-03-15 21:38

是的，您的理解是正确的。建议公司财务人员每期根据取得的进项发票，判别是否需要做进项税额出来（即不能抵扣进项的情形）

不提升不罢休 追问

2019-03-15 21:57

那老师，不是有什么通行费发票取得专票的可以抵扣了吗，是哪些呢

张艳老师 解答

2019-03-16 04:19

这个可以抵扣的是电子通行费发票（高速和一，二级公路），通过网上勾选认证抵扣进项税额。