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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-03-15 09:37

你好，现在不用调整的，你当时销售就按当时的价格形成应收账款

小笨猪♂小幸福 追问

2019-03-15 09:39

可是这笔款这个月要收回了，当时应收是1000现在人家只付900

佟老师 解答

2019-03-15 09:39

是否已经开具了发票

小笨猪♂小幸福 追问

2019-03-15 13:12

还没开，要款项进账就开了

佟老师 解答

2019-03-17 08:58

那您就按照900开票做销售收入，如果之前按照1000做了，现在开票后，冲减100就可以了

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相关问题讨论
你好，现在不用调整的，你当时销售就按当时的价格形成应收账款
2019-03-15 09:37:12
同学你好，那就反向冲减主营业务成本，借：发出商品，贷：主营业务成本。
2017-05-16 11:18:49
1、销售返利采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，应作为销售费用处理；借：销售费用 贷：银行存款 收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。 　　借：银行存款 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出） 　　2、销售返利采用返给所销售的商品方式的，支付销售返利方的会计处理是，借记“销售费用”科目，贷记有关存货科目，同时根据税收法规的规定，还应视作销售处理，要计缴增值税；收到销售返利方，视作调整原进存货成本，冲减有关存货成本，并要计缴增值税。 　　开具增值税专用发票，则企业会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费--应交增值税（进项税额） 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出） 　　开具了普通发票，则企业会计处理： 　　借：库存商品 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出） 　　销售返利采用冲减往来方式的：支付销售返利方，借：销售费用 贷：应收账款。收到销售返利方：借：应付账款 贷：主营业务成本 应交税费－应交营业税（进项税额转出） 　　借：应付账款 　　贷：主营业务成本 　　应交税费－应交营业税（进项税额转出） 什么时候得反利就按什么时候做上面分录就行
2018-06-05 18:10:48
借；应付账款 贷；库存商品2000 借；库存商品 贷；主营业务成本 2000 做这个调整分录
2017-10-10 20:18:05
你好，单价下调有把之前的发票冲销，然后按正确单价开具发票吗？
2019-07-03 21:32:07
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