就比如这个月认证了30000的进项税，然后销项税是25000，要是结转要怎么结转才是对的？

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

2019-03-13 20:44

同学您好。本期进项税的大于销项税额会形成期末留抵税额。这个留抵税额您在会计分录上是不需要做结转的。这个留抵税额您可以在以后月份进行抵扣。
为您提供解答，祝学习愉快

荟花之美追问

2019-03-13 21:15

不是每月都进销项结转吗可以这样做吗？

沈家本老师解答

2019-03-13 21:26

您好，您这个是把销项税额和进项税额结转到转出未交增值税当中，这个与留抵税额不是一个概念，您的结转是正确的，但是如果本期进项大于销项形成的留抵税额，不需要再专门做一个结转。
本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税.
留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.
为您提供解答，祝学习愉快

沈家本老师解答

2019-03-14 16:17

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就比如这个月认证了30000的进项税，然后销项税是25000，要是结转要怎么结转才是对的？

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