送心意

提莫老师

职称中级会计师,注册会计师

2019-03-09 12:14

借:库存现金2800   其他应付款  500
贷:主营业务收入3000  其他应付款  300

王想燕 追问

2019-03-09 12:22

老师,我不懂理解,你能分析下吗

提莫老师 解答

2019-03-09 13:42

现金是你实际收的借是增加,借其他应付款是你退钱代表负债减少,贷其他应付款是你收的押金代表负债增加,贷收入是你这次除开押金的收入金额

王想燕 追问

2019-03-09 14:23

哦,那些书费,数据卡,园服,是怎么表示?

提莫老师 解答

2019-03-09 14:52

那些都是你们幼儿园的收入啊,都包含在主营业务收入里了,如果你想细分可以写明细,比如贷:主营业务收入-书费

王想燕 追问

2019-03-09 15:20

老师,收的书费不是也要拿去买书的吗

提莫老师 解答

2019-03-09 15:49

买书的钱算成本,是要实际买了才另外做分录的

王想燕 追问

2019-03-09 15:58

王想燕 追问

2019-03-09 15:59

老师你的意思是说这些做吗?

提莫老师 解答

2019-03-09 16:25

嗯,对的

王想燕 追问

2019-03-09 16:31

难道那些书费也可以算是主营业务收入?

提莫老师 解答

2019-03-09 16:42

是的,收入和支出是两条线,虽然这个钱你会用来买书,但现在就是先做收入,以后买了再去做成本

王想燕 追问

2019-03-09 17:38

那可以放其他应付款吗

提莫老师 解答

2019-03-09 17:45

如果你以后买书也是和你现在收到书费金额一模一样就可以

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借:库存现金2800 其他应付款 500 贷:主营业务收入3000 其他应付款 300
2019-03-09 12:14:44
同学你好 企业部分的社保金额有吗
2020-11-18 11:01:37
您好,您的分录正确,但是缺了一个 借:公允价值变动损益 4 贷:投资收益 4
2018-12-04 15:33:24
同学,你这个账务不繁琐,建议你到会计学堂-汇算清缴,下载“东升电子汇算清”材料,里面有个文档,汇算清缴需要的数据在一个工作簿里面,按照它的需要准备,再去报汇算清缴。祝你工作顺利,满意请给5星好评
2021-04-26 10:12:46
你好,你这边在申报企业所得税时应该有填写<<研发项目可加计扣除研发费用情况归集表>>,根据这个表去填写
2022-09-23 15:52:29
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