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送心意

宋艳萍老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-03-07 21:26

您好：入库时：借：原材料/库存商品      贷：应付账款－暂估入账---XXX 
收到增值税发票入库、入账时先把暂估入库冲回再做正确的会计分录即可：借：原材料/库存商品（红字）       贷：应付账款－暂估入账---XXX（红字） 
然后按收到增值税发票入库、入账的分录：借：原材料/库存商品       应交税费/应交增值税/进项税额       贷：应付账款--XXX

珍 追问

2019-03-07 21:34

我们用用友系统直接生成凭证，进仓单的单价填写不含税金额，税率为0，对吗？那如果有部分领用了，等收到发票时还能冲红吗

宋艳萍老师 解答

2019-03-07 21:35

您好：进仓单的单价填写不含税金额，是否领用和收到发票没关系的。

珍 追问

2019-03-08 09:08

老师，还想请问一下，材料进仓时是不开票的，过几个月后另付税金再开票，账务怎样做？也是先冲之前的应付暂估吗？谢谢

宋艳萍老师 解答

2019-03-08 09:18

您好：材料进公司没有票就只能先做暂估。然后等开票以后再冲回暂估。

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2022-05-24 15:31:46
你好 ； 暂估的 成本 与你实际发票是否有差异； 你去看看 原来暂估原材料是不含税做的还是含税做的；这样才能判断进项税怎么走
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