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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-07 19:10

你好，当月认证就必须抵扣，如果不抵扣视为放弃抵扣，今后月份也无法抵扣的 
借；原材料等科目    应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

小妖 追问

2019-03-07 19:16

因为当月没有销项税额，是应申报抵扣作为留抵税吗？

邹老师 解答

2019-03-07 19:17

你好，是的，结转以后抵扣就是了

小妖 追问

2019-03-07 19:19

账务处理应该是怎么做

邹老师 解答

2019-03-07 19:23

你好，做这个结转分录  
借；应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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相关问题讨论
你好！ 1.发票认证，比如采购材料 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2019-07-11 15:20:05
您好 一样的计入应交税费-应交增值税-进项税额 在主表留底就好了
2020-01-08 17:12:05
您好，您这和工资有什么关系，好像没有关系吧
2019-06-26 21:37:50
您之前的分录是怎么做的？
2018-05-09 10:18:51
是的，借库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额贷银行存款等 下月认证也可以。
2017-04-09 06:58:09
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