公司房租是120万一年，已经付了90万也收到90万发票，也认证抵扣了，剩下的30万该怎么账务处理

光亮的滑板 追问

2022-01-21 13:44

后面30万抵扣维修费，当时账务处理的时候也只做了90万的账，没有做120万

光亮的滑板 追问

2022-01-21 13:45

当时做的借管理费用。贷其他应付款

光亮的滑板 追问

2022-01-21 13:45

那么要不要在把30万补录上，最后在抵扣

光亮的滑板 追问

2022-01-21 13:47

没拿到发票借方应该不能做管理费用哦

玲老师 解答

2022-01-21 13:51

120是全额的租赁费记在费用里   没付的记应付/预付  没付的和原来付款分录 一样  

光亮的滑板 追问

2022-01-21 19:06

老师，我们公司帮房东付的维修款，之前没有说抵房租，我们就做的费用，现在说维修费抵房租了，那么是不是要把之前做的费用冲掉，冲掉后在做往来，其他应收款，贷，银行存款，就可以了吗

玲老师 解答

2022-01-21 19:07

对，这样处理正确的呢

光亮的滑板 追问

2022-01-21 19:09

可冲掉后，科目余额表的借方是负的妮？是怎么回事妮

光亮的滑板 追问

2022-01-21 19:12

这个科目就是这样冲的，可是科目余额表借方就是负数妮

玲老师 解答

2022-01-21 19:12

费用负数吗，期末需要结转损益

光亮的滑板 追问

2022-01-21 19:30

结转了的

光亮的滑板 追问

2022-01-21 19:30

费用在借方也是负数

光亮的滑板 追问

2022-01-21 19:30

这是怎么回事妮？

玲老师 解答

2022-01-21 19:43

不可能
红冲时在借方是负数

结转分录是
借本年利润，贷管理费用负数

光亮的滑板 追问

2022-01-22 09:55

老师，请教一个问题，就是之前股东以团建费走账14万，当时做的是借管理费用福利，贷应付职工福利，支付的时候做借应付职工福利，贷银行存款，现在另一个老板，要求把这14万调账到利润里面去，要看总的利润，那么这笔钱到底该怎么做，银行是实际走了的

玲老师 解答

2022-01-22 09:59

 同学你好：
和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。