本期认证的待抵扣的进项发票如何 作账务处理，后期抵扣后的账务处理

飞翔的秋秋 追问

2020-01-08 17:31

能回复的详细点吗？认证的时候怎么做，抵扣的时候怎么做的

bamboo老师 解答

2020-01-08 17:32

认证的时候跟正常抵扣的发票一样操作 填写附表一 然后计入主表进项税额
当期进项税额大于销项税额的话就在主表自动留底 后期需要交纳增值税的时候 主表自动抵减销项税额 不需要特别处理

飞翔的秋秋 追问

2020-01-08 18:12

我不是我问的怎么填申报表，我是问账务处理，不需要做凭证吗

飞翔的秋秋 追问

2020-01-08 18:14

比如说当期认证的进项票，是不是应该借：应交税费-应交增值税进项税额        贷：应交税费-待认证进项税额                     当月如果开的有销项，抵扣之后怎么做

bamboo老师 解答

2020-01-08 18:16

账务处理都计入应交税费-应交增值税-进项税额 然后月末 时候结转
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税