代开增值税专用发票，先交了税款，当后期若没有上税，这笔税款会退回来吗？

???????? 追问

2019-03-07 15:52

是小规模纳税人嘛，超30万季度才上税，如果不超就不用上？那之前交那比税款怎么办呢？是放在已交税金，等着以后如果要上税了，直接抵吗

小惑老师 解答

2019-03-07 15:57

专票开具多少都要交税的，

???????? 追问

2019-03-07 15:58

意思不超过30万的只是算普票的吗？

???????? 追问

2019-03-07 15:59

专票的不算吗

小惑老师 解答

2019-03-07 16:02

是的，专票是不额可以免税的。30万=专票+普票（额度不超过30万）

???????? 追问

2019-03-07 16:04

那老师，我们去代开了专票，当时就交了税款，但是这个季度没有到30万，就不用上税了，那之前交了这笔税款怎么办？

小惑老师 解答

2019-03-07 16:07

就是等于你已经税金先缴纳了， 
你做收入确认时 
、借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税 
你缴纳时 
借：应交税费-应交增值税 
贷：银行

???????? 追问

2019-03-07 16:10

好的，谢谢

小惑老师 解答

2019-03-07 16:12

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！