上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？

佳佳 追问

2019-03-06 11:28

老师，我上个月是这样做账的。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬。现在需要冲红，麻烦把人工成本冲红的分录写一下？

邹老师 解答

2019-03-06 11:32

你好，红冲这样做分录  
借；应付职工薪酬   贷；主营业务成本

佳佳 追问

2019-03-06 11:35

老师，可是，应付职工薪酬上个月已经发给职工了，而且我报了个税，现在冲红，难道要问职工把上个月的工资退回来吗？

邹老师 解答

2019-03-06 11:41

你好，你可以在以后月份计提，不做工资发放就是了

佳佳 追问

2019-03-06 11:43

老师，换种情况，老师，我上个月是这样做账的。借：主营业务成本 贷：库存现金 现在需要冲红，麻烦把人工成本冲红的分录写一下

邹老师 解答

2019-03-06 11:43

你好 
借；其他应收款   贷；主营业务成本

佳佳 追问

2019-03-06 11:50

这个月发放工资这样做分录，借应付职工薪酬 贷：库存现金 其他应收款。这样对吗？

邹老师 解答

2019-03-06 11:50

你好，是的，是这样处理

佳佳 追问

2019-03-06 11:58

老师，忘记问你，冲红不是用负数表示吗？现在做借：其他应收款 贷：主营业务成本 不是用负数表示的

邹老师 解答

2019-03-06 11:59

你好，之前计入主营业务成本借方，红冲是计入主营业务成本贷方正数，或者借方负数，如果计入贷方负数，就增加了主营业务成本，而不是减少了主营业务成本

佳佳 追问

2019-03-06 12:02

比如金额是4元，我可以这样写吗？借：主营业务成本 -4 贷：其他应收账款-4

邹老师 解答

2019-03-06 12:02

你好，可以这样做冲销分录