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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-01-14 11:33

借：应收账款  负数 贷：主营业务收入  负数  应交税费—应交增值税—销项税 负数 
借：主营业务成本  负数  贷：库存商品  负数 
摘要：冲减上月收入及成本

镜中花 追问

2019-01-14 12:00

谢谢老师，还有就是我这个月冲红后应交税费和我增值税主表上的应纳税额是不是就不一致了，这样怎么办？会不会比对不通过

辜老师 解答

2019-01-14 13:20

你这个冲红，你的负数销项税也要申报的

镜中花 追问

2019-01-14 13:28

不明白老师，我这笔分录之所以冲红是因为10月份做了一笔未开票收入而且结账了，但是当月报税的时候忘了填，所以相冲红这月报税的时候在未开票收入填上

辜老师 解答

2019-01-14 15:29

你未开票收入也没有申报交税吗

镜中花 追问

2019-01-14 15:40

是的

镜中花 追问

2019-01-14 15:41

所以我冲红了，这月申报纳税

辜老师 解答

2019-01-14 15:42

你都没有做未税申报，让你这个冲红可以和未开票收入申报一起抵消了，

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2019-01-14 11:33:57
你好，收入冲销了，那对应的成本也需要红冲的
2019-03-06 09:02:34
同学你好，请问，上月结转的成本分录需要冲销吗？——如果想本月的收入与成本相配比，建议冲销；
2022-03-22 09:39:14
银粉，您第一个问题是不是在出具资产负债表的时候？出具资产负债表的时候无需做分录，只是将开发成本金额加到存货里面。
2023-11-09 10:03:19
借：库存商品，贷：生产成本，借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润
2022-04-26 15:53:38
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