公司开业两年了，现在才刚开始按会计的方法做账，做到应收账款，应付账款时期末余额出现负数该怎么办？还有银行存款期末余额对不上，发生额都对，之前的期初数要怎么做呢

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-03-05 21:48

应收账款余额负数表示收多了，可能是预付账款等。
你期初数如果是对的，那么就是你的账务处理有问题。看一下账务处理是哪里的问题。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-03-05 21:51

是这样的，比如应收账款，这个月别人还款给我们，借银行存款，贷应收账款，按正常应该之前先挂账的但是之前没有按会计方法做，所以就出现负数了

陈诗晗老师解答

2019-03-05 22:33

那你现在要找出是哪里分录错了，才能调整为对的

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