以前手工做账时， 2018.12.31账簿总账’预收帐款”期末余额110363.92， 2018.12.31资产负债表“预收账款”期末余额131165， 2018.12.31资产负债表“应收账款”期末余额20801.08(前期预收账款为负数时在应收账款中体现) 2019年1月份改用云会计软件做账， 录入期初余额时，预收账款期初余额是按账簿110363.92录入，还是按资产负债表中期末余额131165录入？应收账款20801.08期初要录入吗？那么以后负债表每月都会有20801.08，这个能去掉吗?

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:12

12月是手工帐，有总账，明细账和科目汇总表，没有科目余额表

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:16

预收账款总账余额是110363.92，但负债表期末余额是131165，19年1月建账期初余额录那个？

朴老师 解答

2019-02-28 15:18

有的根据资产负债表来录入，有些是根据各科目余额来录入的，譬如，货币资金=现金+银行存款+其他货币资金，你要分别将现金和银行存款录入。

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:18

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:21

我问的是预收账款余额是按总账余额录取还是按负债表余额录取？

朴老师 解答

2019-02-28 15:40

改用软件以后预收账款应按总账余额余额110363.92录入。用软件后资产负债表里就没有20801.08了

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:48

那资产负债表年初数就不等于上年年末数

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:50

彤棕快乐 追问

2019-02-28 15:52

新建账的是169074.76，上年是189875.84，刚好相差的是上年应收的20801.08

朴老师 解答

2019-02-28 16:00

你好，是的哦，你哪里不明白呢

彤棕快乐 追问

2019-02-28 16:02

两个金额应该是要相等的啊

朴老师 解答

2019-02-28 16:12

你看看你的明细账

彤棕快乐 追问

2019-02-28 16:38

预收账款总账和明细账都是110363.92

朴老师 解答

2019-02-28 16:54

你应收的期初就录到应收里面去，我跟你说让你用科目余额表来录入哦

朴老师 解答

2019-02-28 17:42

有应收账款和预收账款，预收账款应按余额填列，如果是借方余额在资产负债表填列在应收账款里。你这是原来只有预收账款借方发生额，所以填到应收账款里。待有预收账款贷方发生额时就要随之变化就不再是20801.08这个金额了，也就是你以前填的有误

彤棕快乐 追问

2019-03-01 11:00

老师你的意思我明白了，比如，2018年3月预收账款余额为负，那么负债表3月预收账款不填，20801.08在应收账款里体现。如果4月预收账款贷方40000元，那么40000-20801.08=19198.92填在负债表预收账款余额

朴老师 解答

2019-03-01 11:01

对，就是这个意思，满意请给五星好评，谢谢

彤棕快乐 追问

2019-03-01 11:02

4月资产负债表应收账款20801.08就不用填了。

朴老师 解答

2019-03-01 11:04

上面我说的你明白了就行了

彤棕快乐 追问

2019-03-01 11:07

谢谢老师的耐心回答

朴老师 解答

2019-03-01 11:10

不用客气，满意请给五星好评，谢谢