单位一般纳税人销售水果，收到小规模开具的专票3%，可以按照10%抵扣。具体分录，发票认证吗？7%的差怎么做？

茄子 追问

2019-03-06 08:51

不对啊，我们是可以按照10%抵扣的   具体怎么操作？

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 09:27

你进项的申报时，有一项农产品的扣除，在那里填写就是了

茄子 追问

2019-03-06 09:31

你上面给的分录是按照3%记账啊，不对吧！应该按照10%记账吧。收到3%专票需要认证吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 09:36

你总金额是103，进项是按10%，10.3抵扣的，同学。不用认证，

茄子 追问

2019-03-06 12:28

老师不对啊，不是按照价税合计103嗯*10%    而是100*10%计算进项税

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 12:48

同学。农产品10%的进项抵扣，是按票面金额，也就是价税合计金额。

茄子 追问

2019-03-06 12:51

库存从100   成为了 103-10.3    如果入库一种还好说，我们是水果100多种，这个怎么办？减少的怎么分配？

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 12:52

这个，同品种同价格的就直接分配 
如果不同品种，不同价格只有单独核算入账成本了。