旅行社小规模纳税人，例如：在2018年12月接了一订单出团日期在2018.12.28，回团日期在2019.1.8，总价20万，成本19万，12月收到订金10万，支付成本9万，剩余款在2019年1月份收入、支付，1、未开票的情况下，在12月份做账是不是这样， 借：银行10 贷：预收账款10， 借：预付账款 贷：银行9， 1月收款付款做账，借：银行10 贷：预收10，借：预付10 贷：银行10 然后等到这团结束后（即2019.1月份回团）再做结转收入，借：预收20 贷：主营业务收入20，借：主营业务成本19 贷：预付19 2、如果在12月底开票了20万，借：预收10 应收账款10 贷：主营业务收20； 那只开了收的10w呢，又该怎么做？成本发票如果在1月底收到，是不是收到多少发票就结转多少成本，因为很多成本发票都是分散月份给到的， 老师，麻烦帮忙看下对不对，谢谢

冰淇淋 追问

2019-03-05 16:58

那剩下的就按下次开票了再确认是这个意思吗？

冰淇淋 追问

2019-03-05 17:00

那如果我要看公司当年内有没有赚钱，利润是按当年结束的单来统计吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 17:25

是的，下次开票时确认就是了。

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 17:26

如果你是要看真实的利润，就看你实际发生的收入成本，不全部以发票为准

冰淇淋 追问

2019-03-05 18:17

是要看真实的利润，就按当年结束的订单来算，然后再减去当年实际支出的费用得出的就是当年的净利润吗？哪怕是有些订单是在上一年发生的，但结束是在当年，所以按当年结束的订单来算是可以的吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 18:28

是的，结束时间为准

冰淇淋 追问

2019-03-05 18:40

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 21:12

不客气，祝你工作愉快