筹建期间提前预售卡业务员有提成。集团要求提成先挂在个人往来上，那现在的基本工资60000，提成张三10000，开业后将提成转入销售费用，这个计提的分录和发放时的分录怎么做啊

小猫不乖 追问

2019-03-05 10:43

营业后转入销售费用呢？

佟老师 解答

2019-03-05 10:45

借：销售费用 
贷：管理费费用-开办费或长期待摊费用-开办费

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:06

2月计提时借：管理费费用-开办费67400 
贷：应付职工薪酬67400 
3月发放时借：应付职工薪酬67400 
贷：其他应付款17400 
        银行存款50000 
4月开业时:借：销售费用-工资17400 
贷：管理费用-开办费17400 
4月发放时:借:其他应付款-张三17400 
贷:银行存款17400 
 
老师，管理费用出现贷方了月底再怎么处理

佟老师 解答

2019-03-05 11:09

，管理费用出现贷方怎么处理？是说损益结转吗？

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:11

这个想明白了老师，老师这个分录是3月不发放提成的情况下， 
如果是3月份发放提成，应该怎么记

佟老师 解答

2019-03-05 11:14

那你就把其他应付款改成银行存款就可以了

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:15

这样就不能挂往来了对不

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:16

若又要挂往来营业时结转销售费用，又要在三月发放怎么办啊

佟老师 解答

2019-03-05 11:17

是的，就不能挂往来处理了

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:18

若又要挂往来营业时结转销售费用，又要在三月发放怎么办啊

佟老师 解答

2019-03-05 11:20

什么意思？是先挂往来，在次月支付吗？

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:25

能不能2月份里不做他们的工资不计提提成部分，3月发放时挂其他应收款上，4月能不能其他应收款转销售费用

佟老师 解答

2019-03-05 11:28

能不能2月份里不做他们的工资不计提提成部分，3月发放时挂其他应收款上 
为什么挂其他应收，没明白你要表达的意思

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:29

想3月份发放提成的

佟老师 解答

2019-03-05 11:33

那你不计提的话，怎么挂往来，而且也是挂其他应付款，不是其他应收

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:37

我在想是不是用银行打款单先挂在其他应收上，营业后，借记应付工资，贷记其他应收可以不

佟老师 解答

2019-03-05 11:38

您这个分录我没有看明白是要表达意思，其他应收吗，是你先做支付，后面收回这样处理

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:38

是的

佟老师 解答

2019-03-05 11:40

直接时，怎么处理，算个人先给你们借款，到时做提成时就不支付了？

小猫不乖 追问

2019-03-05 11:46

我基本上了解了，还是先不发放比较好记账，谢谢老师的耐心讲解

佟老师 解答

2019-03-05 11:46

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！