筹建期间提前预售卡业务员有提成。集团要求提成先挂在个人往来上那现在的基本工资60000提成张三10000我这个分录怎么做啊管理费用/开办费70000还是60000？

小猫不乖 追问

2019-03-05 10:19

那计提是:管理费用/开办费70000 
应付职工薪酬/应付工资70000 
发放时:应付职工薪酬/应付工资60000 
其他应收款/张三10000 
银行存款70000 
那月底应付工资就出现贷方余额了

张艳老师 解答

2019-03-05 10:22

不是，实际发放时 
借：应付职工薪酬/应付工资60000 
贷：其他应付款/张三10000 
银行存款70000

张艳老师 解答

2019-03-05 10:23

上面的分录金额错了 
实际发放时 
借：应付职工薪酬/应付工资70000 
贷：其他应付款/张三10000 
银行存款60000

小猫不乖 追问

2019-03-05 10:24

挂在其他应付上就暂时不能发了啊

张艳老师 解答

2019-03-05 10:25

是的，这不正是您集团的要求嘛，先挂个人往来科目上。

小猫不乖 追问

2019-03-05 10:27

这样就明白了，谢谢老师

小猫不乖 追问

2019-03-05 10:30

老师，还一个问题，集团要求先挂在往来，营业后提成部分转入销售费用，我现在怎么计提了，现在是筹建期

张艳老师 解答

2019-03-05 10:33

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！