2018年9月预收了一个公司的货款，9月底发货并开具了专票！可是之前的会计并没有做确认收入，冲减预收账款的账！导致现在预收账款科目依然挂着这笔账。现在应该怎么调整呢？现在确认收入可以吗？

芳菲 追问

2019-03-05 09:25

这样可以吗？不用以前损益调整科目吗？销项税已经申报过了，我确认的销项结转到哪里呢？

马老师 解答

2019-03-05 09:26

你没做账务处理  但是在去年把税申报了？？？

芳菲 追问

2019-03-05 09:28

这是我才接的账，如果在9月开具专票。税肯定是申报过的。因为要从金税盘抄报税！

马老师 解答

2019-03-05 09:34

那你先查清楚  当时的税怎么报的 账上怎么处理的  有没有缴纳税金

芳菲 追问

2019-03-05 09:45

查证过了，税报过了！我直接确认收入吗？还是用以前年度损益调整

马老师 解答

2019-03-05 10:24

没有缴纳税金？？？那你以前年度损益调整去调整把

芳菲 追问

2019-03-05 10:25

税金也缴纳过了！我就是不知道把销项税额现在结转到哪里？

马老师 解答

2019-03-05 10:28

你账上没有确认过收入  也就没有应交销项税的贷方数    但是你有缴纳  缴纳的时候借应交税费  贷银行存款 
所以你就做你销项正常做  借贷平了啊