刚接手一家公司的账，这家公司之前的会计说有一笔250万的应付账款，她没有挂账，另外还有固定资产没有入账，这种情况我该怎么办呢？她已经将2018年的财务报表都交给我了的，该怎样调账，分录怎么写？还用得着调报表吗？

邓世芳 追问

2019-03-04 09:44

我现在还没有做年报，你意思是说既要做调账处理，又要调整报表吗？

小梅老师 解答

2019-03-04 09:45

你好  是的  你调账了 报表自动就变化了啊    主要是要保证年报的真实性

邓世芳 追问

2019-03-04 09:48

那我要增加固定资产和应付账款，我怎样写分录？

小梅老师 解答

2019-03-04 09:49

借   固定资产-XX资产 
贷应付账款--XX公司

邓世芳 追问

2019-03-04 09:58

固定资产不是在应付账款下的明细科目那家买的，这个分录这样写没事吧？还有这个调账我是不是要先把期初数据录入财务软件，在进行调账，还是先调账再将正确的期初数据录入软件好呢？

小梅老师 解答

2019-03-04 10:08

你好  先录入期初再调账   固定资产是你们的直接成本计入应付 
间接成本就入其他应付

邓世芳 追问

2019-03-04 10:16

调账的时候没有原始凭证附在后面没事吧？

小梅老师 解答

2019-03-04 10:18

你好  最好是有原始凭证的哦  不然你调整的依据是什么吗】

邓世芳 追问

2019-03-04 10:24

公司好几年以前购买的固定资产，以前也没有入账，也没有折旧什么的，东西还在，但是单据早没有了，好像是营改增之前买的，我该怎么办？这种情况

小梅老师 解答

2019-03-04 18:25

固定资产与是否营改增没有关系啊。 
很久了那就不用录入了。