18年12月支付了一年的房租，发票未到，合同为15年，18年12月的会计分录借记:预付账款 暂估预付账款 70万 贷记:银行存款 70万然后当月摊销:管理费用 开办费 房租 58333.33贷记:预付账款 暂估预付账款 58333.33那如果19年1月发票来到 ，会计分录与金额怎么记，金额要写70万，还是减去已经摊销的金额？能讲讲嘛

小猫不乖 追问

2019-03-02 10:01

老师能说的在详细一些吗？发票收到不用冲暂估预付账款吗？

小猫不乖 追问

2019-03-02 10:19

老师？

小惑老师 解答

2019-03-02 10:43

您的暂估70万跟发票一样吗

小猫不乖 追问

2019-03-02 20:52

一样应该怎么记，不一样应该怎么记，请老师费心讲解

小惑老师 解答

2019-03-02 20:54

如果当时结转的成本金额是一样的就不用再调整了。如果不一样，就冲红之前结转成本或者增加少计提的，冲红多计提的成本

小猫不乖 追问

2019-03-02 21:03

好的，谢谢老师