1月底购买的社保和公积金，2月份扣了2个月款，没有计提社保和公积金，该怎么写分录？

Hanna 追问

2019-03-01 15:39

1月份的工资的时候没有扣，2月份工资一起扣可以吗？分录怎么写呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-01 15:49

可以，借管理费用－工资／单位负担的社保 
贷应付职工薪酬－工资／社保 
借应付职工薪酬－工资 
贷其他应收款 
银存

Hanna 追问

2019-03-01 16:13

因为是2月份扣的钱。我马上计提马上发放可以吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-01 16:15

你的工资是当月发放当月扣除的吗？不是的话第二个发工资的分录3月份做

Hanna 追问

2019-03-01 17:09

但是社保都是扣的2月份？

Hanna 追问

2019-03-01 17:10

1月份工资2月份发了

Hanna 追问

2019-03-01 17:10

那我是不是就做发1月份的

Hanna 追问

2019-03-01 18:28

那社保那些是2月份扣除的？这样也要3月份才能发放？

Hanna 追问

2019-03-01 18:30

老师，就是1和2月份的补计提一起，然后3月份一起发放？那2月份银行对不上

答疑郭老师 解答

2019-03-01 19:10

借应付职工薪酬-单位社保 
其他应收款贷银存

答疑郭老师 解答

2019-03-01 19:10

做个支付社保分录

Hanna 追问

2019-03-01 19:18

老师，计提的时候是单位和个人金额计提在一起吗

答疑郭老师 解答

2019-03-01 19:29

不是，单位的单独的计提，个人负担的在工资里面计提

Hanna 追问

2019-03-01 20:14

2月份工资3月份才发，但是社保2月份已经扣了，做一个支付的分录，里面有个其他应收款，那下个月发放工资的时候 
还要做其他应收款吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-01 20:25

需要的，没发现借贷方向不一致 
下月不做其他应收款，会有一直有余额的

Hanna 追问

2019-03-01 20:40

老师，详细分录，可以写一下吗？就是计提，扣款，发放

答疑郭老师 解答

2019-03-01 20:45

计提 
借管理费用－工资／单位负担的社保 
贷应付职工薪酬－工资／社保 
发工资 
借应付职工薪酬－工资 
贷其他应收款 
银存 
交社保借应付职工薪酬-单位社保 
其他应收款贷银存