一般人，收到的专票上月已认证，已做应付账款处理，这月对方已红冲开具正确的发票给我，本月收到红冲的发票直接把应付账款成本税做相反分录冲回就行对吧？申报的时候不涉及进项税额转出吧？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:16

对的，我这边上月认证的。

maize老师 解答

2019-03-01 12:17

2月份认证？？那你红字信息表是几时开的？？2月开给对方？？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:18

对啊，2月开的红字发票申请单。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:19

1月份认证的，2月开的红字给对方。

maize老师 解答

2019-03-01 12:20

那你现在在附表2这个开红字信息表这个进项税额转出就可以，做账做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出正数

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:21

我上个月是借：成本进项贷应付账款处理的，这个月不是做相反分录冲回吗？

maize老师 解答

2019-03-01 12:22

你做借成本 负数贷应付账款 负数 进项税额转出正数

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:22

红字抵扣联和发票联都放进来做到账里吗？

maize老师 解答

2019-03-01 12:22

是的，这个贴这个凭证后面就可以

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:25

我上个月是借：成本进项贷应付账款处理的，这个月不是做相反分录冲回吗？这样不妥是吗？要跟申报表保持一致就得按您说的那种做是吗？

maize老师 解答

2019-03-01 12:25

这个要做进项税额转出，不做进项税额负数

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:26

好的，谢谢。

maize老师 解答

2019-03-01 12:29

满意请给五星好评，谢谢

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:33

老师按您的我的红字含税金额10346，按您的借贷方就合计金额就变成-9760.38，这对吗？

maize老师 解答

2019-03-01 12:37

你发票截图给我看下，我给你写吧

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:39

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:39

您看这是票面

maize老师 解答

2019-03-01 12:40

借成本-9760.38贷应付账款 -10346 进项税额转出 585.62

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:42

那我

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-01 12:42

那我跟您写的一样的

maize老师 解答

2019-03-01 12:43

这个是平的啊，咋了