之前的会计在18年暂估了费用：借管理费用贷其他应付-其他，但是暂估费用的做法是错误的，现在其他应付款-其他账户有余额，2019年2月应该怎么做账调整呢？是用以前年度损益科目调整么

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-03-01 11:14

你的意思是该笔费用不能在2018年计入损益？
如果是这样，通过以前年度损益调整，结转至期初未分配利润当中。

Zzz7 追问

2019-03-01 11:21

是的现在想冲减暂估，先做一个，红字借：费用贷：其他应收其他，然后分录怎么做呢

轶尘老师解答

2019-03-01 11:24

借：以前年度损益调整贷：其他应收借“利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

Zzz7 追问

2019-03-01 11:26

老师是费用的红字就不用做了么

轶尘老师解答

2019-03-01 11:28

不用。调整的是上年的损益。

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