12月份一笔退货，会计做错了账，本来应该做借：主营业务收入（红字），应交税费-销（红），贷：应收账款。结转成本时：借：库存商品，贷：主营业务成本。会计直接做成了，借：应收账款，贷：库存商品了。我现在是做以前年度损益怎么调整回来了呢

12月份一笔退货，会计做错了账，本来应该做借：主营业务收入（红字），应交税费-销（红），贷：应收账款。结转成本时：借：库存商品，贷：主营业务成本。会计直接做成了，借：应收账款，贷：库存商品了。我现在是做以前年度损益怎么调整回来了呢

答： 你们单位是不是采用小企业会计准则？主营业务收入、主营业务成本、 销项税额的金额是多少？

老师，12月销售货物，发票未到，做暂估入库，借:库存商品 贷:应付账款 月底并结转成本 借:主营业务成本 贷库存商品。1月发票回来，冲回暂估入库，借:库存商品 红字 贷: 应付账款 红字 1月底成本也需要结转冲回么 借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字 再做一次按照实际出库的 借:主营业务成本 贷:库存商品，民帮我看看有哪里不对么？

答： 你好，12月的先红冲，成本也红冲，1月再按发票入账结转成本

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本月开具红字发票，上月做了收入，结转了成本，本月是否全部转回。借：应收帐款（红字），贷：主营业务收入/应交税费~增值税。退回收到商出，借：库存商品，贷：主营业务成本

答： 你好，是的，做上个月的相反分录就是了