之前会计做账一直没做库存商品，就直接结转库存了，那么这个月应该接着直接结转库存还是做库存商品呢？会计分录咋做啊，以前是小规模，所以收入就是，借:现金，贷:主营业务收入，应交税费，结转成本就是，借:主营业务成本，贷:应付账款–暂估或者贷:应付账款，这个月变一般纳税人了这个结转怎么做

小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 追问

2018-02-28 15:20

可是之前小规模的时候购进就没做，直接做收入和结转成本那一步，现在一般纳税人做库存了，那之前库存不是没有吗？

邹老师 解答

2018-02-28 15:20

你需要把之前购进的时候计入库存商品的分录补齐 
借；库存商品  贷；应付账款等科目

小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 追问

2018-02-28 15:49

可是从建账就是这么做的账本可能都没有了

邹老师 解答

2018-02-28 15:49

如果之前的原始单据都没有了，这个账务是无法补齐的