送心意

丁老师

职称中级会计师

2019-04-17 12:09

你好,12月的先红冲,成本也红冲,1月再按发票入账结转成本

追问

2019-04-17 16:58

老师,麻烦讲一下这个过程完整的分录,谢谢

丁老师 解答

2019-04-17 17:00

首先红冲12月的分录:借:库存商品(负数) 贷:应付账款(负数) 借:主营业务成本(负数) 贷库存商品(负数)
按发票金额:借库存商品   应交税金  贷应付账款,借主营业务成本  贷库存商品

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