老师，请问融资租赁售后回租车辆，融资公司在放款的时候直接扣除了咨询服务费，这个咨询服务费是做什么会计科目呢？还有融资公司甲公司放款，乙公司银行到账10万，甲公司已经在放款时扣除了保证金2万和咨询服务费1000元，会计分录怎么做呢？

阳光 追问

2019-02-28 13:10

像这种情况，明明融资公司已从放款中扣除，但上面短期借款反而还多起来了？

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 13:15

比如你支付最后一期款的时候，假定2万，那么这2万你不需要直接支付，直接是抵冲
借：长期应付款2
贷：其他应收款 2
这时候就平账了

阳光 追问

2019-02-28 13:30

应该是借：短期借款 吧？

阳光 追问

2019-02-28 13:32

合同上有写明2万保证金是抵充最后三期的还款的

阳光 追问

2019-02-28 13:34

到时分录是不是应该做成  借：短期借款  贷：其他应收款 ？

阳光 追问

2019-02-28 13:37

为什么你上面那个是长期应付款？

阳光 追问

2019-02-28 13:44

麻烦老师解答一下，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 14:06

借：银行存款 10
贷：长期应付款 10
借：管理费用-咨询服务费 0.1
其他应收款-保证2
贷：银行存款 2.1
借：长期应付款2
贷：其他应收款 2
这样一起来看，是冲的之前的其他应收，不是短期贷款