我们公司酒店签了一份（融资回租合同），副签股权质押合同和保证合同 1、合同金额10536842.1，扣除租赁保证金210736.84 保险费12170.05咨询服务费316105.26。实际公户到账金额9997829.95，分录怎么做呢？ 2、分45期还款，合计还款12473000，分录是什么呢？ 3、每期还款277177.78，分录怎么做呢？

同学你好， 1、保证金（要确定好这笔款后面是否可以退回来）的挂账其它应收款，保险费和咨询费可以挂账管理费用， 借方：其他应收款210736.84元 管理费用12170.05+316105.26 银行存款9997829.95 贷方：长期应付款10536842.10 这个是第一回复

借，银行存款1000 管理费用203 其他应收款5 递延收益292 贷，长期应付款1500

例题:某公司融资租赁一台设备成本为2500000(含增值税),首付租金517267.5为增值税税额,余下分3年,第一年1200000,第二年1020000,第三年822750元,如何会计处理? 分几个步骤: 1、计算此设备融资成本=1200000+1020000+822750+517267.5=3560017.50(含税) 2、账务处理:融资租赁设备一般都会有保险保证金、设备保证金等的,这部分费用一般在首付款(首付租金)中,具体在设备融资合同上可以看到,但上面你没有注明,做账时你要把不能作融资成本的部分分离出来,借记其他应收款、期间费用等; 3、会计分录(假设没有保证金等): (1)、融资租入设备: 借:固定资产--融资租赁XX设备3042750 承租人对融资租赁的会计处理 1、租赁开始日的会计处理 在租赁开始日,承租人通常应当将租赁开始日租赁资产公允价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者之间的差额记录为未确认融资费用.但是如果该项融资租赁资产占企业资产总额的比例不大,承租人在租赁开始日可按最低租赁付款记录租入资产和长期应付款.这时的比例不大通常是指融资租入固定资产总额小于承租人资产总额的30%(含30%).在这种情况下,对于融资租入资产和长期应付款额的确定,承租人可以自行选择,即可以采用最低租赁付款额,也可以采用租赁资产原账面价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者.这时所讲的 租赁资产的原账面价值是指租赁开始日在出租者账上所反映的该项租赁资产的账面价值. 融资租赁首付款和保险费账务处理 承租人在计算最低租赁付款额的现值时,如果知道出租人的租赁内含利率,应当采用出租人的内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同中规定的利率作为折现率.如果出租人的租赁内含利率和租赁合同中规定的利率都无法得到,应当采用同期银行贷款利率作为折现率.其中租赁内含利率是指,在租赁开始日,使最低租赁付款额的现值与未担保余值的现值之和等于资产原账面价值的折现率. 2、初始直接费用的会计处理 初始直接费用是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可直接归属于租赁项目的费用.承租人发生的初始直接费用通常有印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判发生的费用等.承租人发生的初始直接费用,应当计入租入资产的入账价值.其帐务处理为:借记固定资产,贷记银行存款等科目. 3、未确认融资费用的分摊 在融资租赁下,承租人向出租人支付的租金中,包含了本金和利息两部分.承租人支付租金时,一方面应减少长期应付款,另一方面应同时将未确认的融资租赁费用按一定的方法确认为当期融资费用,在先付租金(即每期起初等额支付租金)的情况下,租赁期第一期支付的租金不含利息,只需减少长期应付款,不必确认当期融资费用.

你要有发票才可以的哦

同学，你好！对方去税局办理一个个体户税务登记，选择按劳务报酬交税，个税是最优惠的。而且也可以给企业开票。具体的操作流程请咨询当地税务机关。