服务型企业，现在给境外支付了一笔服务费用，然后也提他们代扣代缴了税费，这两笔费用怎么做账呢？

铮铮 追问

2019-02-27 18:41

是代扣代缴的增值税6%，这个钱怎么入账呢？

邹老师 解答

2019-02-27 18:44

你好，就是扣下计入应交税费贷方，缴纳计入借方 
借；管理费用等科目  
贷；银行存款  
应交税费——某某税款 
借；应交税费——某某税款 
 贷；银行存款

铮铮 追问

2019-02-27 18:47

但是现在没有除去代扣代缴的增值税的钱已经转过去了，我们代扣代缴的这个费用不是可以抵扣吗？

邹老师 解答

2019-02-27 18:48

你好，你有取得进口增值税专用缴款书？

铮铮 追问

2019-02-27 18:55

这个缴款书是什么作用？

邹老师 解答

2019-02-27 18:55

你好，如果取得了，就可以抵扣增值税

铮铮 追问

2019-02-27 18:58

这个要怎么取得呢？

铮铮 追问

2019-02-27 18:59

如果我取得了这个，那怎么做账呢？

铮铮 追问

2019-02-27 19:01

这笔钱是咨询费，也需要缴款书吗？

邹老师 解答

2019-02-27 19:26

你好，是从海关取得的  
借；管理费用  应交税费（进项税额）  贷银行存款等科目