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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-27 18:34

你好 
借；管理费用等科目   贷；银行存款   应交税费——某某税款 
借；应交税费——某某税款   贷；银行存款

铮铮 追问

2019-02-27 18:41

是代扣代缴的增值税6%，这个钱怎么入账呢？

邹老师 解答

2019-02-27 18:44

你好，就是扣下计入应交税费贷方，缴纳计入借方 
借；管理费用等科目  
贷；银行存款  
应交税费——某某税款 
借；应交税费——某某税款 
 贷；银行存款

铮铮 追问

2019-02-27 18:47

但是现在没有除去代扣代缴的增值税的钱已经转过去了，我们代扣代缴的这个费用不是可以抵扣吗？

邹老师 解答

2019-02-27 18:48

你好，你有取得进口增值税专用缴款书？

铮铮 追问

2019-02-27 18:55

这个缴款书是什么作用？

邹老师 解答

2019-02-27 18:55

你好，如果取得了，就可以抵扣增值税

铮铮 追问

2019-02-27 18:58

这个要怎么取得呢？

铮铮 追问

2019-02-27 18:59

如果我取得了这个，那怎么做账呢？

铮铮 追问

2019-02-27 19:01

这笔钱是咨询费，也需要缴款书吗？

邹老师 解答

2019-02-27 19:26

你好，是从海关取得的  
借；管理费用  应交税费（进项税额）  贷银行存款等科目

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相关问题讨论
你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款 应交税费——某某税款 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2019-02-27 18:34:59
您好，代扣代缴会计分录如下 计提境外公司费用 借：管理费用等 贷：应付账款 2、扣缴税费 借：应付账款—代扣税款 贷：应交税费——代扣增值税　　 3、缴纳税费 借：应交税费——代扣增值税　 贷：银行存款 4、代扣代缴可以进行增值税抵扣 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：管理费用等 为您提供解答
2019-02-27 19:16:48
同学好，需要代扣代缴缴增值税和其他的附加税、所得税
2019-02-12 16:34:44
您好代扣代缴增值税：借：应交税费-代扣代交增值税，贷：银行存款。代扣代缴的增值税可以抵扣进项，因此还有一笔借：应交增值税-进项税，贷：应交税费-代扣代交增值税；代扣代缴附加税：借：应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加，贷：银行存款借：费用，贷：应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2024-06-08 16:55:47
1.将不含的金额折算成含税金额，含税金额都进入你们的费用，你们支付给客户是不含税的金额，剩下的就是代扣代缴的金额
2014-09-26 12:52:28
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