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郭老师

职称： 初级会计师

2019-02-27 14:24

几月份结转的成本

曾桂凤 追问

2019-02-27 14:28

你好，失控发票是2014年的，成本也是2014年结转的，2018年税务局有查到要转出，转到2018年11月份，税款是2019年1月扣的。

曾桂凤 追问

2019-02-27 14:30

我现在看到扣的税款不知道怎样做会计分录，这个税款是否会影响1月份的利润，还是11月份，

郭老师 解答

2019-02-27 14:34

进项转出借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项转出 
借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交 
借转出未交贷查补税款，借查补税款 营业外支出贷银存 
所得税补交，借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配贷以前年度损益调整

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