2019年1月份做的失控发票做进项转出的税额是不是会影响当月的利润？税款是转到2018年11月份，怎样做会计分录？

장 신 영 追问

2019-02-27 14:07

增值税专用发票

장 신 영 追问

2019-02-27 14:11

请问怎样处理呢，

辜老师 解答

2019-02-27 14:14

不是，是你这张发票，你当时是费用发票入费用，还是材料发票计入原材料的

장 신 영 追问

2019-02-27 14:16

原材料

辜老师 解答

2019-02-27 14:18

那就是，借：原材料  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

장 신 영 追问

2019-02-27 14:18

是材料发票，当时是计入原材的， 
2014年收到的进项税票，

장 신 영 追问

2019-02-27 14:19

2018年1月份做的进项转出，但是税务局要求转在2018年11月份，

장 신 영 追问

2019-02-27 14:21

能否直接计借：主营业务成本？ 
材料已经用完了。

辜老师 解答

2019-02-27 14:21

你实际申报是在哪个月进项税转出的

장 신 영 追问

2019-02-27 14:22

申报2018年11月，2019年1月扣的税款，

辜老师 解答

2019-02-27 14:55

已经领用了，可以 借主营业务成本